美国的税收制度总是让人头疼，每个人都要找对会计师才能顺心度过报税季。对于在美国从事餐饮行业的华人来说，会计师更是生意还未起步时就必不可少的。

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本期M Talk我们邀请到了Blue Ribbon Accounting会计师事务所的会计师Frank Ko，来为我们分享他对华人老板在美国开店时会遇到的一些常见问题的解读。

干货满满，无论您是打算开店或已在经营，相信都会对您有所帮助。

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Q：今年的报税有哪些重要时间点呢？‍

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如果是按照Fisical Year（财政年）的话，每个月都可以报。如果是按照Calendar Year（公历年）的话，和去年的时间点一样。

3/15/2023  

小型企业（S-Corporation，1120-S表格）和 合伙公司（Partnership， 1065表格）年度所得税单截止日

4/15/2023

C企业（C-Corporation，1120表格）年度所得税单截止

4/15/2023

个人/家庭税单（1040表格）年度所得税截止企业报税和个人报税都有严格时间点，万一错过了报税截止日，国税局马上就会找上门。一般来说，罚款金额不会

超过未付税款的25%。如果有合理证明或正当理由推迟交税（比如疾病或者其他天灾人祸），由于报税表格和流程繁琐，第一次报税或者不熟悉报税流程的餐饮

从业者们要提前规划，尽量留出充足的时间来做报税准备。 MenuSifu在这提醒老板：提早安排，圈出日期，按时交税。

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Q：今年的税收政策相比去年有什么显著的变化吗？

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‍值得庆幸的是，目前没有。结合往年的税收政策来看，美国的企业报税每隔几年就会发生一些变化。MenuSifu公众号也会在每年的这个时候提醒大家下一年报税

前需要做的准备和变化。

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‍Q：餐厅老板在报税时有什么特别需要注意的问题？

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一般来说，企业会交这些税：收入税（Income Tax），销售税（Sales Tax），人工税（Payroll Tax），预估税（Estimated Tax），

下面我们跟大家普及下这几个税。

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‍收入税（Income Tax）

‍顾名思义，销售 – 开支 = 盈利/亏损。是否需要交收入税，取决于企业今年是否盈利。如果盈利的话，就要正常缴纳收入税；如果当年亏

损，则可以不用交这项税。另外，假如您的企业连续亏损几年，今年扭亏为盈，那么前些年的亏损也可以用来抵消盈利，免去缴纳当年的收入税。除此之外，不

论当年盈亏，每年必须要交的是企业年费，也可以理解为当地的“注册费”，每个州征收的年费也不同。需要注意的是，老板们切记要保存好一些重要开销的的收据。

                                                                                                                         Blue Ribbon Accounting办公室

销售税（Sales Tax）

一般来说，销售税每个季度都需要征收一次，但也因地而异，比如在纽约州，假如您每月可征税销售额达到30万，则每个月都要申报。

值得一提的是，客户每次在店铺消费时付的“销售税”并不会进入老板口袋，而是商家代替政府征收的，所以报税时都得上交给政府。目前，全美只有阿拉斯加，

特拉华，蒙大拿，新罕布什尔和俄勒冈五个州不征收销售税，所以在这几个州的老板可以省下这一步骤。

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一般来说，实体产品都会征收销售税，但是现在美国外卖平台越来越多，商家通过Uber Eats，Doordash，熊猫，饭团等销售的单子越来越多，加上客人刷卡比

例越来越高，所以报税时一定再三小心，避免漏报引来的麻烦。

人工税（Payroll Tax）

‍一般来说，企业只需一个季度申报一次联邦941表格，一年出一次W2或1099表格给员工即可。对于每一位员工，首先要购买劳动保险，

然后按照法律缴纳人工费。需要注意的是，政府要求您代员工预扣联邦税和州税。因此，您必须定时存钱纳税。这个时间间隔根据您的税额而不同，可能是一

年、一个季度、一个月或每次发工资后。作为餐馆老板，有一点需要特别注意，就是雇主在给员工出工资的时候一定要记得把工资和小费分开申报。如果不把小

费申报在员工工资里面，那么您这个小费是要算作公司营业额，无形当中就增加了公司报税的比例。

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‍预估税（Estimated Tax）

一般来说，假如一个公司的年纳税额超过$500，那么就必须估计每季度要交纳多少税。一年四个预估的时间点是4/15, 6/15, 9/15, 1/15。

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Q：餐饮老板们有什么合理避税的方法么？

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老板们可以把一些餐厅日常开销计入公司开销，以减去这一部分收入所需要缴纳的税款，如新添厨具，家具，餐厅翻新等。其次，老板们还可以公司的名义开设

退休基金，原理如同个人所得税中的401K，将一部分餐厅赚取的利润放入餐厅退休基金中，等退休后再拿出来，延迟交税。

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‍Q：现金订单是否需要报税所有的收入都要报税！切勿偷税漏税！‍

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‍Q：餐厅找会计师事务所报税的好处在哪？

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会计师事务所会给餐厅提供全方位的服务，免去餐厅老板繁琐的报税前准备工作。首先，我们会每个月或者每个季度帮餐厅去申报一些营业税和销售税。我们还

会帮助餐厅向员工寄送支票，计算要预扣的员工薪水和每个季度要缴的人工税等。到了年底，我们还会帮餐厅老板报年终的收入税和销售税，帮他们去填所需要

填写的相关报表。我们提供一条龙的服务，替客人，老板们免去了很多麻烦，节省了他们的时间。

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此外，我们还会根据报税时老板提供的各种表格来全方位的分析餐厅的经营情况，比如我们会结合财务报表，资产负债表(Balance Sheet)和收益盈亏表

(Profit&Loss)来替老板们分析餐厅的经营情况，提供一些专业的财务上的经营意见，给老板们起到一些警示的作用。比如老板们在某方面开销突然增大，或者是

说他们的材料费每年涨太多，餐厅的利润变低之类都会跟他们进行分析，找出这些数据背后变化的原因。

‍Q：向大家介绍一下Blue Ribbon Accounting

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‍我们这边主要做公司报税，包括刚刚说到的所有收入税，销售税，预估税和人工税。我们还提供申请酒牌，以及申请卫生执照的服务。我们的服务目标群体非常

之广，包括但不限于餐厅，超市，洗衣店，美甲店，甚至是修车店和贸易公司，各行各业的客人都有。当然我们还是中小企业的客人为主比较多，但大的比如刚

才说的一些酒店的客人，还有一些大的超市，这些客人也是有的。我们目前公司的客户80%在纽约，因为报税是全美都可以报，所以我们的客人也有来自外州和

西海岸的公司，甚至是国外和亚洲的公司。当然，我们很大一部分精力都花在餐厅客户上，我们非常愿意成为餐厅老板们的会计和税务咨询师，如果他们联系我

们，我们非常愿意提供免费的咨询服务。

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Q：你认为公司的优势在哪里？

我认为服务永远是最重要的一个部分。客人有问题的时候，我们及时的给他回答解答。一些大的会计公司因为客户非常的多，有的时候邮件和信息不能第一时间

回答，我们能保证的就是及时的回复，和质量的保证，让顾客放心，不担心。还有就是价格，虽然说我们肯定不是最便宜的，但是我们的价钱也绝对不是最贵，

是合理，匹配的上我们服务的价钱。我们有信心提供比同行更好，更专业，更贴心的服务！

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公司网址 : http://www.blueribboncpa.com/

公司地址：8321 Broadway # 3, Elmhurst, NY 11373, USA

联系电话： (718) 760-8800

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